作者： baoyueai

一、概念总结 库存现金指标是用于衡量企业库存现金持有量合理性和管理效率的一系列指标。它反映了企业现金的流动性、安全性以及运营资金的管理水平。 二、学习方法 1. 理论学习：通过阅读相关的财务和管理书籍，了解库存现金指标的定义、计算方法和影响因素。 2. 案例分析：研究实际企业的库存现金管理案例，分析…

一、概念总结 库存现金盘点是指对企业库存现金进行实地清查和核对，以确定其实际库存现金数额与账面记录是否相符的一种财务管理活动。 二、学习方法 1. 理论学习：阅读相关的财务会计教材、法规和准则，了解库存现金盘点的基本原则和方法。 2. 案例分析：研究实际企业的库存现金盘点案例，了解不同情况下的处理方…

一、概念总结 “库存现金管理”是指企业对其持有的库存现金进行规划、控制和监督的一系列活动，以确保现金的合理持有量，满足日常经营需求，同时降低现金闲置或不足带来的风险。 二、学习方法 1. 理论学习：阅读相关的财务管理书籍、学术论文和专业报告，深入理解库存现金管理的基本概念、原则和方法。 2. 案例分…

一、概念总结 “交易性需要”是企业为了满足日常经营活动中的支付需求而必须持有的现金。它主要取决于企业的生产经营规模和收支状况。 二、学习方法 1. 理论学习：阅读相关的企业管理和财务管理教材，深入理解交易性需要的定义、特点和影响因素。 2. 案例分析：研究实际企业的财务数据和经营情况，分析其交易性需…

一、概念总结 经营活动现金流量是企业在日常经营业务中产生的现金流入和流出，反映了企业通过经营活动获取现金的能力和资金的运用情况。 二、学习方法 1. 理论学习：通过阅读相关的财务书籍、学术论文和专业报告，理解经营活动现金流量的基本概念、计算方法和影响因素。 2. 案例分析：研究实际企业的财务报表，分…

一、概念总结 获取现金能力分析是对企业通过各种途径获取现金的能力进行评估和分析，以衡量企业的财务健康状况和经营效益。主要关注的指标包括销售现金比率、每股营业现金净流量、全部资产现金回收率等。 二、学习方法 1. 理解关键指标的定义和计算公式。 2. 结合实际企业案例进行分析。 3. 对比不同企业或同…

一、概念总结 国库现金管理是指在确保国库资金安全完整和财政支出需要的前提下，对国库现金进行有效的运作管理，以实现国库闲置现金余额最小化、投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。 二、学习方法 1. 系统阅读相关的财政学、金融学教材和专业文献，深入了解国库现金管理的理论基础和发展脉络。 2. 关注国内…

一、概念总结 筹资活动现金流量是指企业在筹资活动中产生的现金流入和现金流出的情况。它反映了企业通过各种筹资渠道获取资金以及偿还债务、支付股利等所导致的现金流动状况。 二、学习方法 1. 理论学习：深入阅读相关的财务和经济书籍，理解筹资活动的基本原理和现金流量的计算方法。 2. 案例分析：研究实际企业…

一、概念总结 现金管理是指企业对现金的收支、留存、投资等进行的规划、控制和优化，以确保企业拥有足够的现金来满足日常运营需求，同时实现现金的最优配置和增值。 二、学习方法 1. 理论学习：阅读相关的经济学和管理学教材、学术论文，深入理解现金管理的基本原理和方法。 2. 案例分析：研究实际企业的现金管理…

一、概念总结 “帐面利润”指企业在财务报表上所显示的利润，是按照会计准则和会计方法计算得出的。它反映了企业在一定会计期间内的经营成果，但可能并不完全代表企业的实际盈利能力和现金流量状况。 二、学习方法 1. 系统学习会计学基础知识，了解会计准则和会计方法。 2. 结合实际案例，分析不同企业的帐面利润…