作者： baoyueai

一、概念总结 现金增加值（Cash Value Added，CVA）是一种衡量企业在经营活动中为股东创造的现金价值的指标。它考虑了企业的资本成本，并将经营活动产生的现金流量与资本成本进行比较，以评估企业的经营绩效和价值创造能力。 二、学习方法 1. 理论学习：阅读相关的经济学和管理学书籍，深入了解现…

一、概念总结 现金周转期是指从购买原材料支付现金到销售产品收回现金所经历的时间。它等于经营周期减去应付账款周转期。 二、学习方法 1. 理解相关财务指标的定义和计算方法，如应收账款周转期、存货周转期、应付账款周转期等。 2. 通过实际企业案例进行分析和计算，加深对概念的理解。 3. 结合图表和流程图…

一、概念总结 未来现金流量现值是指资产在未来特定期间内预期产生的现金流量，按照一定的折现率计算得出的当前价值。它是一种评估资产价值和企业价值的重要方法，考虑了货币的时间价值和风险因素。 二、学习方法 1. 理解基本概念：首先要清晰掌握现金流量、折现率、时间价值等基础概念。 2. 案例分析：通过实际的…

一、概念总结 “投机性需要”是指企业或个人为了从预期的有价证券价格变动中获取利益而持有的现金。它并非基于正常的经营或交易需求，而是基于对市场波动的投机心态。 二、学习方法 1. 理论学习：深入研读相关的经济学和财务管理教材，理解投机性需要的基本概念和原理。 2. 案例分析：研究实际企业中的案例，分析…

一、概念总结 投资活动现金流量是指企业在投资活动中产生的现金流入和现金流出的情况。它反映了企业在购置和处置长期资产、投资及收回投资等方面的现金收支。 二、学习方法 1. 理论学习：仔细阅读相关的财务和经济教材，理解投资活动现金流量的定义、构成和计算方法。 2. 案例分析：通过实际企业的财务报表，分析…

一、概念总结 现金管理审计是对企业现金收支和管理情况进行审查和评价的一种审计活动，旨在确保企业现金的合理运用、安全保管以及遵守相关法规和政策，以提高现金的使用效率和效益。 二、学习方法 1. 理论学习：通过阅读相关的财务、审计教材和文献，了解现金管理的基本原理、流程和方法。 2. 案例分析：研究实际…

一、概念总结 随机模式的最佳现金余额是指在企业现金收支不稳定的情况下，通过确定现金持有量的上限和下限，以及目标现金余额，来平衡现金持有成本和短缺成本，从而实现总成本最小化的现金管理策略。 二、学习方法 1. 理论学习：仔细阅读相关的经济学和财务管理教材，理解随机模式的基本原理和计算公式。 2. 案例…

一、概念总结 年经营现金净流量是指企业在一年经营活动中，现金流入减去现金流出后的净额。它反映了企业通过正常经营业务所产生的现金收支状况，是衡量企业经营效益和财务健康的重要指标。 二、学习方法 1. 理论学习：深入研读相关的财务和管理教材，理解现金流量的基本概念和计算方法。 2. 案例分析：通过实际企…

一、概念总结 每元销售现金净流入是反映企业通过销售获取现金的能力的指标，计算方法是经营现金净流量除以主营业务收入。该指标越高，表明企业销售获取现金的能力越强。 二、学习方法 1. 理解计算公式：明确经营现金净流量和主营业务收入的含义及计算方法。 2. 结合案例分析：通过实际企业的财务数据来计算和分析…

一、概念总结 跨境双向人民币资金池是指企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务。通过搭建资金池，实现集团内部资金的跨境自由流动和优化配置，提高资金使用效率，降低资金成本。 二、学习方法 1. 先了解相关政策法规：熟悉国家对于跨境资金流动和人民币国际化…